Platy v Německu vypadají na první pohled opravdu lákavě. Výše výdělku na stejné pozici se oproti České republice může vyšplhat až na trojnásobek. Kolik vám ale z výplaty ukrojí povinné odvody a daně? Výpočet čisté mzdy v Německu je poměrně složitý. Spočítejte si, jaký bude váš čistý příjem při práci v Německu.

Co má vliv na výši zdanění v Německu

Největší vliv na výši zdanění má v Německu zařazení do daňové třídy a výše výdělku.

Daňových tříd je šest a zvýhodňují manžele a rodiny s dětmi – především ty, které jsou odkázány jen na jeden příjem.

Daň z příjmu je progresivní, to znamená, že čím víc vyděláváte, tím vyšší procento z vašeho výdělku daně ukousnou. Tím pádem jsou zvýhodněni zaměstnanci s nízkými příjmy.

Zaměstnanci ve spolkových zemích bývalého západního Německa odvádí navíc tzv. příplatek solidarity, který byl zaveden na obnovu zemí bývalého východního Německa po znovusjednocení země.

Dobrovolně se můžete přihlásit k placení církevní daně. Tu vám budou strhávat z výplaty, pokud uvedete svoje náboženství při přihlášení k pobytu v Německu. Její výše se v jednotlivých spolkových zemích liší.

Zaměstnanec odvádí z hrubé mzdy (pro rok 2019):

  • zdravotní pojištění (Kranken­versicherung): 7,3 % + příplatek (Zusatzbeitrag) dle vaší zdravotní pojišťovny, z kterého odvádíte polovinu. Zjistěte jeho výši u jednotlivých pojišťoven.
  • důchodové pojištění (Renten­versicherung): 9,3 % 
  • sociální pojištění pro případ nezaměstnanosti (Arbeitslosen­versicherung): 1,25 %
  • sociální pojištění pro případ odkázanosti na dlouhodobou péči (Pflege­versicherung): 1,775 %
  • daň z příjmu (Lohnsteuer): liší se v závislosti na daňové třídě a výši hrubé mzdy
  • příplatek solidarity (Solidaritätszuschlag zkráceně “Soli”): pouze ve spolkových zemích bývalého západního Německa
  • církevní daň (Kirchensteuer): dobrovolná, její výše se ve spolkových zemích liší

Jak vypočítat čistou mzdu v Německu

Pro výpočet čisté mzdy v Německu je nejjednodušší využít online kalkulačku. Stačí vyplnit pouze několik údajů a na jedno kliknutí si spočítáte svůj čistý příjem. Já nejraději využívám nettolohn.de. Stačí, když vyplníte následující kolonky:


překladpoznámky k vyplnění
Bruttolohnhrubá mzdazapište hrubou mzdu v eurech
Abrechnungszeitraumzúčtovací obdobíuvedete, zda jste v první kolonce vyplnili hrubou mzdu měsíční (Monat) nebo roční (Jahr)
Abrechnungs­jahrzúčtovací rokvětšinou vás zajímá letošní rok, tedy ponechte 2019
Ihre Steuerklassevaše daňová třídapokud nevíte, jakou máte daňovou třídu, ponechte 1 (tzn. svobodný, bezdětný), která platí jedny z nejvyšších daní
Zahlen Sie Kirchensteuerplatíte církevní daňvyplníte ano-ne
Ihr Bundeslandvaše spolková zeměvyberte ze seznamu
Kranken­versicherungzdravotní pojištěníponechte vyplněno gesetzlich pflichtversichert (tzn. povinné pojištění)
Kranken­versicherungs­satzsazba zdravotního pojištěnívyberte svoji zdravotní pojišťovnu, podle toho naskočí příplatek
Haben Sie Kinder?Máte děti?zvolte ano-ne
Renten­versicherungdůchodové pojištěníponechte vyplněno gesetzlich pflichtversichert (tzn. povinné pojištění)
Arbeitslosen­versicherungpojištění pro případ nezaměstnanostiponechte vyplněno gesetzlich pflichtversichert (tzn. povinné pojištění)
Wöchentliche Arbeits­stundenpracovní týdenkolik hodin týdně pracujete, např. 40
Anzahl Gehälter pro Jahrpočet výplat za rokponechte 12

Po kliknutí na Berechnen vám vyskočí čistá mzda a výše jednotlivých odvodů. Nenechte se zmást jejich procentuálními hodnotami. Ty jsou uvedeny jako součet %, které odvádí zaměstnanec (AN – Arbeitnehmer) a zaměstnavatel (AG – Arbeitgeber). Když kliknete na modré písmeno i vedle jednotlivých položek, uvidíte, jak se procenta sčítají. V absolutních hodnotách v € jsou však uvedeny pouze vaše odvody a daně.

Po kliknutí na modré písmeno i se rozbalí podrobný rozpis, jakou část odvádí zaměstnanec (AN) a jakou firma (AG).

Pokud máte představu, kolik byste chtěli vydělávat v čistém, můžete si hned v první kolonce překliknout z Bruttolohn na Wunschnettolohn, tedy čistou mzdu, kterou byste si představovali a kalkulačka vám vypočte hrubou mzdu, jakou musíte vydělávat.

Jak vysoké jsou daně v Německu v porovnání s ČR

Podle srovnání OECD z roku 2017 má Německo druhé nejvyšší celkové daňové zatížení – tzn. odvody na zdravotní a sociální pojištění zaměstnance i zaměstnavatele a daň z příjmu. Svobodný a bezdětný člověk s průměrnou mzdou dosáhne daňového zatížení téměř 50 %, oproti 43,4 % v České republice. Vás však nemusí zajímat, kolik za vás odvádí zaměstnavatel, protože to se vašeho čistého příjmu nijak nedotkne.

Pro lepší představu jsem srovnala čisté příjmy a % daňové zatížení (pouze zaměstnance) pro hrubou mzdu 1600 € (to odpovídá přibližně minimální mzdě při plném úvazku), 2500 €, 3700 € (zhruba průměrná mzda v Německu) a 5000 € u svobodného, bezdětného člověka (daňová třída 1), který platí církevní daň, žije v Bavorsku a je pojištěn u AOK Bayern.

Porovnání čisté mzdy v Německu pro různé úrovně platů

Hrubá mzda1 600€2 500€3 700€5 000€
Důchodové pojištění148,8€232,5€344,1€465,0€
Pojištění pro případ nezaměstnanosti20,0€31,3€46,3€62,5€
Pojištění pro případ odkázanosti na dlouhodobou péči28,4€44,4€65,7€80,5€
Zdravotní pojištění125,6€196,3€290,5€356,2€
Suma odvodů322,8€504,4€746,5€964,2€
Daň z příjmu93,5€293,3€602,3€1 013,0€
Příplatek solidarity2,5€16,1€33,1€55,7€
Církevní daň7,5€23,5€48,2€81,0€
Suma daní103,5€332,8€683,6€1 149,8€
Čistá mzda1 173,7€1 662,8€2 269,9€2 886,0€
Čistý příjem v % z hrubé mzdy73,4%66,5%61,3%57,7%
Celkové daňové zatížení zaměstnance26,6%33,5%38,7%42,3%

*Hodnoty pro rok 2019

V České republice zaměstnanec platí nižší odvody na zdravotní pojištění 4,5 % (v Německu 7,3 % + Zusatzbeitrag) i sociální pojištění 6,5 % (v Německu celkem 12,325%). Zatímco v Česku je daň z příjmu lineární 15 % (ovšem vypočtena ze superhrubé mzdy), v Německu je její sazba progresivní a zvyšuje se s narůstajícím příjmem.

Z tabulky je patrné, že při minimální mzdě jsou daně velmi nízké a při nárůstu hrubé mzdy přibližně třikrát se daňové odvody více než zdesetinásobí. Proto si při porovnávání nabídek práce v Německu vždy vypočítejte čistou mzdu, ať máte alespoň přibližnou představu, kolik vám každý měsíc přijde na účet.

I když je daňové zatížení v Německu vyšší než v Česku, u nižších výdělků není rozdíl tak citelný. Navíc rozdíl v nákladech také není markantní (pokud odhlédneme od největších německých měst) – podívejte se například na porovnání cen potravin. Daně v Německu lze dále optimalizovat při podání daňového přiznání.

Jak se vám kalkulačka pro výpočet čisté mzdy v Německu líbí? Napište mi do komentářů!

Chcete pracovat v Německu? Přečtěte si všechny články na téma práce v Německu:

Přihlášení k newsletteru