fbpx

Platy v Německu vypadají na první pohled opravdu lákavě. Výše výdělku na stejné pozici se oproti České republice může vyšplhat až na trojnásobek. Kolik vám ale z výplaty ukrojí povinné odvody a daně? Výpočet čisté mzdy v Německu je poměrně složitý. Spočítejte si, jaký bude váš čistý příjem při práci v Německu.

Co má vliv na výši zdanění v Německu

Největší vliv na výši zdanění má v Německu zařazení do daňové třídy a výše výdělku.

Daňových tříd je šest a zvýhodňují manžele a rodiny s dětmi – především ty, které jsou odkázány jen na jeden příjem.

Daň z příjmu je progresivní, to znamená, že čím víc vyděláváte, tím vyšší procento z vašeho výdělku daně ukousnou. Tím pádem jsou zvýhodněni zaměstnanci s nízkými příjmy.

Zaměstnanci ve spolkových zemích bývalého západního Německa odvádí navíc tzv. příplatek solidarity, ale od roku 2021 již pouze s příjmem nad 6200 €/měsíc. Příplatek solidarity byl zaveden na obnovu zemí bývalého východního Německa po znovusjednocení země.

Dobrovolně se můžete přihlásit k placení církevní daně. Tu vám budou strhávat z výplaty, pokud uvedete svoje náboženství při přihlášení k pobytu v Německu. Její výše se v jednotlivých spolkových zemích liší.

Zaměstnanec odvádí z hrubé mzdy (pro rok 2021):

  • zdravotní pojištění (Kranken­versicherung): 7,3 % + příplatek (Zusatzbeitrag) dle vaší zdravotní pojišťovny, z kterého odvádíte polovinu. Zjistěte jeho výši u jednotlivých pojišťoven.
  • důchodové pojištění (Renten­versicherung): 9,3 % 
  • sociální pojištění pro případ nezaměstnanosti (Arbeitslosen­versicherung): 1,20 %
  • sociální pojištění pro případ odkázanosti na dlouhodobou péči (Pflege­versicherung): 1,525 % + 0,25 % příplatek pro bezdětné (Kinderlosnzuschlag)
  • daň z příjmu (Lohnsteuer): liší se v závislosti na daňové třídě a výši hrubé mzdy
  • příplatek solidarity (Solidaritätszuschlag zkráceně “Soli”): pouze ve spolkových zemích bývalého západního Německa pro zaměstnance s příjmem nad 6200 €/měsíc
  • církevní daň (Kirchensteuer): dobrovolná, její výše se ve spolkových zemích liší

JAKÉ ZMĚNY ČEKAJÍ V ROCE 2021 PRACUJÍCÍ V NĚMECKU?

Jak vypočítat čistou mzdu v Německu

Pro výpočet čisté mzdy v Německu je nejjednodušší využít online kalkulačku. Stačí vyplnit pouze několik údajů a na jedno kliknutí si spočítáte svůj čistý příjem. Já nejraději využívám nettolohn.de. Stačí, když vyplníte následující kolonky:

Po kliknutí na Berechnen vám vyskočí čistá mzda a výše jednotlivých odvodů. Nenechte se zmást jejich procentuálními hodnotami. Ty jsou uvedeny jako součet %, které odvádí zaměstnanec (AN – Arbeitnehmer) a zaměstnavatel (AG – Arbeitgeber). Když kliknete na modré písmeno i vedle jednotlivých položek, uvidíte, jak se procenta sčítají. V absolutních hodnotách v € jsou však uvedeny pouze vaše odvody a daně.

Po kliknutí na modré písmeno i se rozbalí podrobný rozpis, jakou část odvádí zaměstnanec (AN) a jakou firma (AG). Zdroj: nettolohn.de

Pokud máte představu, kolik byste chtěli vydělávat v čistém, můžete si hned v první kolonce překliknout z Bruttolohn na Wunschnettolohn, tedy čistou mzdu, kterou byste si představovali a kalkulačka vám vypočte hrubou mzdu, jakou musíte vydělávat.

KINDERGELD – VŠE, CO POTŘEBUJETE VĚDĚT

Jak vysoké jsou daně v Německu v porovnání s ČR

Podle srovnání OECD z roku 2017 má Německo druhé nejvyšší celkové daňové zatížení – tzn. odvody na zdravotní a sociální pojištění zaměstnance i zaměstnavatele a daň z příjmu. Svobodný a bezdětný člověk s průměrnou mzdou dosáhne daňového zatížení téměř 50 %, oproti 43,4 % v České republice. Vás však nemusí zajímat, kolik za vás odvádí zaměstnavatel, protože to se vašeho čistého příjmu nijak nedotkne.

Proto jsem pro lepší představu srovnala čisté příjmy a procentuální daňové zatížení pouze zaměstnance (tedy rozdíl mezi hrubou a čistou mzdou) pro různé mzdové hladiny:

u svobodného, bezdětného člověka (daňová třída 1), který neplatí církevní daň, žije v Bavorsku a je pojištěn u AOK Bayern.

Porovnání čisté mzdy v Německu pro různé úrovně platů

*Hodnoty pro rok 2021, zdroj: nettolohn.de

V České republice zaměstnanec platí nižší odvody na zdravotní pojištění 4,5 % (v Německu 7,3 % + Zusatzbeitrag) i sociální pojištění 6,5 % (v Německu celkem 12,325 %). Zatímco v Česku je daň z příjmu lineární 15 % (ovšem vypočtena ze superhrubé mzdy), v Německu je její sazba progresivní a zvyšuje se s narůstajícím příjmem.

Z tabulky je patrné, že při minimální mzdě jsou daně velmi nízké a při nárůstu hrubé mzdy přibližně 3,5× jsou daňové odvody více než čtrnáctinásobné. Proto si při porovnávání nabídek práce v Německu vždy vypočítejte čistou mzdu, ať máte alespoň přibližnou představu, kolik vám každý měsíc přijde na účet.

Obrovská výhoda v Německu je minimální mzda. Z tabulky jasně vidíte, že ať budete vykonávat jakoukoliv práci v Německu, pokud to bude plný úvazek, každý měsíc si vyděláte zhruba 1200 € čistého.

Získejte německé daně zpět

I když je daňové zatížení v Německu vyšší než v Česku, u nižších výdělků není rozdíl tak citelný. Navíc rozdíl v nákladech také není markantní (pokud odhlédneme od největších německých měst) – podívejte se například na porovnání cen potravin. Daně v Německu lze dále optimalizovat při podání daňového přiznání.

Jak se vám kalkulačka pro výpočet čisté mzdy v Německu líbí? Napište mi do komentářů!

Chcete pracovat v Německu? Přečtěte si další užitečné články na téma práce v Německu:

Newsletter jakdonemecka.cz